序号

检查事项

检查依据

检查内容

检查

层级

实施

主体

是否适用联合检查

是否涉企

对应的互联网+监管事项编码

对应的双随机

抽查事项编码

对应的执法管理和监督系统事项编码

备注

1

政府采购代理机构执业情况检查

《中华人民共和国政府采购法》第十三条、第五十九条；《中华人民共和国政府采购法实施条例》第六十三条

1、委托采购代理包括：委托代理协议、进口产品（若有）；

2、招标文件包括：组成部分、供应商资格条件、采购需求、评标方式及要素、合同条款、提供准备、文件修改、代理费用；

3、信息发布包括：一般规定、招标公告、更正公告、中标公告；

4、评标委员会包括：评标专家；

5、开评标包括：一般规定、开标、评标；

6、中标包括：评审结果、中标产品、中标通知书；

7、合同管理包括：合同签订、合同公告、履约验收；

8、档案包括：保存；

9、质疑处理：答复质疑 、改变评标结果原因。

市级、县（区）

江阴市财政局

是

是

113200000140006772200130001060002

31832000001286

00130001060002

2

会计信息质量检查

《中华人民共和国会计法》第三十二条、三十六条

1、是否依法设置会计账簿；

2、会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整；

3、会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定；

4、从事会计工作的人员是否具备专业能力、遵守职业道德；

5、是否根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记帐业务的中介机构代理记帐。国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业是否设置总会计师。

市级、县（区）

江阴市财政局

是

是

113200000140006772200130016060001

31832000001292

00130016060001

3

中介机构从事会计代理记账业务审批事项检查

《代理记账管理办法》（财政部令第98号）第十七条

代理记账机构及其从事代理记账业务情况：代理记账业务承接、工作计划、资料交接、会计核算、质量控制、人员管理、档案管理等；代理记账机构执业质量。

市级、县（区）

江阴市财政局

是

是

113200000140006772200130010060003

31832000001296

00130010060003

4

中介机构从事会计代理记账业务审批事项检查

《代理记账管理办法》（财政部令第98号）第二条第二款、第三条第一款、第二十六条。

1、代理记账机构设立：营业执照，从业人员证明，负责代理记账业务人员资质证明资料，代理记账业务内部规范，2、根据代理记账机构年度备案情况，检查代理记账机构报送的相关信息是否与实际情况相符，是否存在虚报瞒报现象以及其他情况。代理记账机构的备案：代理记账许可证，代理记账机构基本情况表（附表），专职从业人员变动情况。

市级、县（区）

江阴市财政局

是

是

113200000140006772200130010060002

31832000001295

00130010060002

5

对国有金融企业资产财务管理情况的行政检查

《金融企业财务规则》（财政部令第42号）第四条、第六条

1、财务管理制度建设与执行情况：是否设立专职财务管理职能部门并配备专业财务人员、财务决策权限划分是否清晰（如重大投融资、担保等事项是否由股东会/董事会决议）、检查是否建立覆盖资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等全流程的财务管理制度、制度是否经投资者（股东会/董事会）审议通过并向财政部门备案；

2、财务信息质量与报告合规性：财务会计报告是否真实反映资产营运、成本控制及经营状况，聘用审计/评估机构是否由投资者决策，报告是否公允反映风险等；

3、财务风险控制体系有效性：根据企业不同性质，资本充足率、资产质量、风险准备金等关键指标是否符合监管要求、是否定期对资产进行风险分类并动态评价，计提资产减值准备（如不良资产拨备覆盖率）等。

市级、县（区）

江阴市财政局

是

是

113200000140006772200130015060001

31832000001299

00130015060001