一、市人大常委会审议意见落实情况

　　2022年8月26日，市十八届人大常委会第五次会议审议了市政府《关于江阴市2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了强化审计整改刚性约束，做好审计成果运用“下半篇”文章等审议意见。市委、市政府高度重视审计整改工作，召开市委审计委员会会议进行研究部署，许峰书记对审计整改工作提出明确要求，强调要以钉钉子精神抓好整改，充分发挥审计常态化“经济体检”作用。包鸣市长及分管副市长多次听取审计整改进展情况，作出加快推进整改的具体部署。从整改情况看，今年的审计整改工作取得明显成效，体现出以下3方面特点：

　　（一）整改责任不断压实。被审计单位对审计查出问题组织研究会商，制定工作方案，逐项分解任务，落实整改措施，并及时报送整改结果。主管部门切实履行监督管理职责，在推动被审计单位整改的同时，深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持将“当下改”和“长久立”结合起来，扎实推进标本兼治、系统治理。如青阳镇政府牵头落实村级三资管理问题的整改，不仅对问题逐个完善资料、规范程序，还组织村干部学习“三资”管理相关规定，推进对下监督工作的制度化和常态化。

　　（二）整改督促扎实有效。市审计局加强对相关镇街和部门单位整改情况的跟踪督促，对反馈的整改情况进行审核认定、逐项对账销号，对整改不到位的问题加强指导。逐步理顺从被审计单位、主管部门到审计机关的审计整改责任链条，推动形成整改工作闭环。联合市委巡察、纪委监委、组织人事、财政等部门，增强整改合力，并分享整改成效显著的典型案例，确保整改质量和效果。

　　（三）整改效能持续提升。市审计局坚持目标导向、问题导向、效果导向，注重从制度架构层面揭示和分析问题，帮助相关部门从源头管理上提升治理效能。如相关主管部门采纳审计建议，在农业类专项资金管理、粮食购销资金结算、土地建新指标交易、国有企业对外投资等方面出台多项管理办法，从体制机制上堵塞漏洞；举一反三开展资产清查、外包服务考核等专项整治，防范和遏制违纪违规问题发生。

　　二、2021年度财政同级审反映问题整改情况

　　江阴市2021年度财政同级审工作报告主要反映了市本级财政管理、部门预算执行、重点民生项目和资金、资源资产管理、政府重大建设和征收（拆迁）项目五个专题审计情况，涉及审计项目14个，反映问题191个。

　　总体来看，今年审计工作报告中要求立行立改的问题基本整改到位，要求明确整改措施分阶段落实的问题进展顺利，审计整改成效进一步提高。截至10月20日，已整改“销号”问题185个，整改销号率96.86%；尚未整改到位“挂号”问题6个，因整改周期较长等原因，需要按计划持续整改。通过整改，查纠违规和管理不规范资金45.97亿元，修订完善制度18项，由点及面开展专项检查和督查4项，促进1006.56万元项目资金拨付到位，盘活存量资金1346.32万元，节约政府投资项目资金2.74亿元，促使19.9亿元公共基础设施登记入账。审计移送的9项线索已由市、镇纪检部门展开调查。

　　（一）185个“销号”问题

　　1．在市本级财政管理审计方面：各预算单位加强预算编制前期分析，政府采购预算编制准确性明显提高。新增政府支出责任已制定三年化解方案。主管部门累计修订5项制度，规范涉农资金和项目管理；各镇加快生态补偿、土地复垦等专项资金拨付，举一反三明确同类资金拨付时效监管方案。经市财政局协调，主管部门已完成公共基础设施项目清理入账和资产划转。

　　2．在部门预算执行审计方面：各主管部门强化预算约束刚性，严格本年预算执行进度，健全“三公”经费支出手续，全面清理往来资金并依规申报处置，相关合同已重新规范签订。

　　3．在重点民生项目和资金审计方面：

　　（1）困难群众救助补助资金审计：相关主管部门按规定盘活利用救助补助资金，重新审核保障对象资格；各乡镇加强对困难群众托管单位监督考核；救助机构加强内部管理，切实保障民生资金安全和困难群众利益。

　　（2）涉粮购销领域专项审计：市发改委及时修订涉粮相关管理办法，定期开展检查监督，防范化解涉粮风险；涉粮单位资产管理、财务管理方面的问题立行立改，已全部整改到位。

　　（3）城市停车管理专项审计：各部门根据职责分工，加快推进公共停车资源布局规划和信息平台建设，加大单位内部控制制度执行力度，逐条梳理规范委托管理和服务外包事项，提升停车设施资源配置和使用效率。

　　4．在资源资产管理审计方面：

　　（1）国有企业对外投资抽查：市国资办出台市属国有企业投资监管办法，督促各镇街园区参照执行，规范对外投资决策程序和要求，加强国有企业风险防范和控制能力。

　　（2）土地综合整治建新指标管理使用审计：市资规局会同新农村公司完善建新指标统筹管理制度，规范交易程序和资金管理；督促各镇街园区加快土地整治项目资金结算，充分发挥建新指标市域统筹效果。

　　（3）自然资源资产审计：乡镇批而未供土地已消化，排污企业和内河港口经营企业行政审批、日常监管全面强化。

　　（4）村级“三资”管理审计：镇政府组织相关人员集中学习村级“三资”管理相关规定，常态化开展清产核资，强化工程建设全过程监管；各村进一步规范资产租赁、工程建设和财务管理。

　　5．在政府重大建设和征收（拆迁）项目审计方面：主管部门采取线上线下多种跟踪监管措施，确保施工单位严格履行工作职能。各主管部门通过规范工程建设程序、加强合同条款审核，规范建设资金管理。主管部门启动非住宅营业用房评估办法修订调研；拟定民房征收（拆迁）项目评估单位和企业搬迁项目实施单位考核评分标准，强化考核制度执行。

　　（二）6个“挂号”问题

　　由于情况复杂多样、工作面广量大、整改周期较长等原因，被审计单位制定了措施和计划，均在持续整改中。如：部分镇街园区未及时补缴清算期机关事业单位养老保险和职业年金、违规用地尚未全部整改到位等问题。

　　三、2020年度财政同级审“挂号”问题进一步整改情况

　　根据市人大对审计整改“回头看”的要求，市审计局对2020年度“挂号”的14个问题进行了回审。截至10月20日，已“销号”问题11个，整改违规和管理不规范资金9980.57万元；仍需“挂号”问题3个，主要是为民营企业担保存在风险、往来款项未及时清理、提前支付工程款等问题。

　　四、审计发现问题的情况分析

　　（一）制度执行缺乏刚性

　　有的单位遵守政策法规制度的意识不强，常以时间紧、任务重为由执行不到位；部分国有企业对外投资决策机制还不完善，对专家意见的关注程度不够；有的单位固定资产入账、往来资金定期清理等财务管理规定未能很好地遵循；有的单位信息传递、物资管理等方面内部控制制度还不健全；村级经济集体决策制度执行不到位现象较为普遍，相关单位重大经济事项决策机制仍需完善。

　　（二）政府购买服务质量需要关注

　　审计工作报告中的3个重点民生项目都反映了政府购买服务质量不达标的问题，主要原因在于：政府购买服务监管制度不完善或缺失，政府购买服务绩效目标不细化或不量化，有的单位购买服务程序、合同管理不到位，有的单位“一包了之”未加考核，有的单位考核评价聘请第三方、第四方代行职能。此类问题不仅造成主管部门职能履行的风险隐患、财政资金的损失浪费，还导致部分困难群众未能充分享受政府福利。下一步将加强购买服务的全过程跟踪监督，关注民生资金绩效情况，切实发挥财政资金社会效益和经济效益。

　　（三）违纪违规行为“下沉”隐匿

　　随着财政管理水平提升，经济“常规体检”逐年深入，各单位的预算管理工作不断规范和加强，违纪违规问题出现了“下沉”现象，体现在产生问题的操作方式越来越隐蔽，发生问题的环节随资金流转层层下沉。今后相关单位还需强化责任意识，在切实履行部门职能的同时，加强对下级单位的工作指导与监督。

　　五、推进审计整改长效监督的后续措施

　　为确保问题全面“清零”，下一步将重点做好以下工作：一是强力推进整改落实。对个别尚未整改到位的问题实行挂账督办、跟踪督促，要求相关单位加快进度、加大力度，并定期报送最新整改进展，直至整改完毕。二是坚持强化标本兼治。以审计整改为契机，强化整改结果运用，促进相关单位举一反三、触类旁通完善体制机制和制度规定，不断提高管理水平，形成整改长效机制，推动审计整改成果更好地转化为工作效能；对拒不整改、虚假整改等行为，及时移送相关部门严肃追责问责。三是依法公开审计结果。加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。